Виды налогов физических лиц и порядок уплаты. Для уплаты налога на машину остается неделя

Согласно статье 357 Налогового кодекса РФ (далее - НК) транспортный налог должны уплачивать физические и юридические лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения (автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства). Исключение составляют:

легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами;
тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины, используемые для производства сельскохозяйственной продукции;
и др.

Полный список содержится в ч. 2 ст. 358 НК.

Нас, конечно же, в первую очередь интересуют автомобили.

Как рассчитывается транспортный налог?

Транспортный налог рассчитывается как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки за определенный период. Налоговая база для транспортных средств, имеющих двигатели, - мощность двигателя в лошадиных силах. Налоговые ставки для автомобилей также зависят от мощности двигателя и выражаются в рублях за каждую лошадиную силу:

до 100 л.с. включительно - 2,5 рубля
свыше 100 до 150 л.с. включительно - 3,5 рубля
свыше 150 до 200 л.с. включительно - 5 рублей
свыше 200 до 250 л.с. включительно - 7,5 рублей
свыше 250 л.с. - 15 рублей.

Эти ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз. Как вы догадываетесь, в большинстве регионов страны они, конечно же, увеличены. Во многих - на максимально допустимую величину. К примеру, в Москве за автомобиль мощностью 150 л.с. налог за прошедший налоговый период составит 5250 рублей.

Как узнать, что налог начислен?

Минимум за 30 рабочих дней до окончания срока уплаты транспортного налога вы должны были получить уведомление из налогового органа (статья 52 НК) вместе с квитанцией для оплаты. В нем должны быть указаны следующие сведения: сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога. Если на вас зарегистрировано несколько транспортных средств, то в налоговом уведомлении могут быть указаны данные по нескольким подлежащим уплате налогам.

Само налоговое уведомление может быть передано вам различными способами: лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или по каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. Учтите, если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, то бумажные уведомления приходить не будут.

Что делать, если уведомление не прислали?

Причин, почему вы не получили уведомление, может быть несколько: органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, не передали соответствующие сведения в налоговую, банальная ошибка или сбой в работе почты. Ведь чаще всего налоговый орган отправляет уведомление именно заказным письмом по почте. Радоваться тому, что не получили уведомление, не стоит, ведь сведения рано или поздно дойдут, ошибку устранят и налог вам доначислят. Учтите, что налоговая служба имеет право исчислять его за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления. Это означает, что в случае какого-либо сбоя вы можете получить сейчас уведомление с требованием уплатить транспортный налог аж за 2014 год, так как в этом году мы платим налог за прошедший 2016 год.

Еще один важный момент: если налоговое уведомление вам отправили по почте заказным письмом, но оно где-то затерялось или вы просто не стали его получать, то по истечении шести дней с даты направления заказного письма оно считается полученным (ч. 4 ст. 52 НК).

Поэтому, если вы уведомление не получили, но знаете и понимаете, что должны были, советую обратиться в местную налоговую с просьбой выдать его повторно. Или зайти в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru или на сайт госуслуг , если вы там зарегистрированы. Также можно уточнить реквизиты местного налогового органа, самостоятельно рассчитать налог, заполнить квитанцию и оплатить ее.

Что будет, если транспортный налог не заплатить?

Арест вам не грозит. Но налог перейдет в разряд задолженностей, и за каждый день просрочки вам будут начислять пени из расчета 1/300 от общей ставки рефинансирования, актуальной на момент уплаты налога. Несмотря на кажущуюся суровость формулировки, сумма получается небольшой - к примеру, за тот же 150-сильный автомобиль, зарегистрированный в Москве, за месяц набежит всего около 30 рублей. Хуже другое - если сумма задолженности превышает 3000 рублей, налоговая служба может наложить на вас штраф в размере 20–40% от суммы задолженности (ст. 122 НК РФ) и обратиться в суд - правда, отправив вам перед этим соответствующее уведомление. После получения из суда исполнительного листа дело передадут в Службу судебных приставов, а вот у нее уже возможностей для взыскания куда больше: начиная с блокировки банковского счета и заканчивая наложением ареста на имущество (тот же автомобиль). В общем, до этого момента лучше не доводить.

Самый известный россиянам налог – это НДФЛ (налог на доход физических лиц), ежемесячный расчёт и перечисление которого возлагается преимущественно на плечи работодателей. Но россияне, которые обзавелись в прошлом году дорогостоящим ценным имуществом либо, к примеру, перевозили товары через таможню, обязаны выплачивать дополнительные региональные сборы – земельный, транспортный, подакциз и т. п. В отличие от НДФЛ региональные налоги физического лица в 2017 году рассчитываются по сложным формулам и имеют массу нюансов, которые необходимо учитывать при их вычислении.

Предложения месяца:

Кредитные карты

Микрозайм

Потребительские кредиты

Посмотреть ещё

Налоги физического лица в 2017: единый срок уплаты 1 декабря

В этом году ФНС отчиталась, что рассылка налоговых уведомлений уже закончена и все получившие их россияне обязаны перечислить указанную в квитанции сумму до конца ноября.
Рассматривая, какие налоги до 1 декабря 2017 получатели данных уведомлений должны заплатить, отметим, что перечень их может различаться. Но в целом 1 декабря – срок уплаты налогов на землю, транспорт и имущество (недвижимость). В зависимости от имеющегося в распоряжении физлица имущества, ему требуется оплачивать один, два или все региональные налоги из вышеупомянутого списка.

Какими налогами облагаются физические лица дополнительно

1 декабря – единый срок уплаты налога на имущество, землю и транспорт, но отдельные категории физлиц обязаны платить в бюджет также дополнительные сборы. Полный их перечень включает:

охотничий налог – налог на охоту на отдельных животных (их отлов либо отстрел);
налог на рыболовство – плата за выловленные биологические водные ресурсы (Пп. 4-5 333.3 НК РФ);
налог на скважину – начисляется физлицам, получившим соответствующую лицензию на пользование водными объектами;
акцизный налог – сбор за ввоз отдельных товаров в РФ (ст. 179 НК РФ).

Рассматривая, какие налоги платит физическое лицо из этого списка, отметим, что сталкиваются с данными сборами преимущественно индивидуальные предприниматели, а не обычные граждане РФ.

Какие налоги платит физическое лицо: уведомление ФНС

Теоретически, россиянам даже нет нужды задаваться вопросами, какими налогами облагаются физические лица, так как фискальные органы сами рассчитывают и начисляют основные региональные «сборы».
О необходимости оплатить налоги до 1 декабря 2017 ФНС предупреждает население с помощью специальных уведомлений. Они рассылаются местными фискальными органами в письменном или электронном виде и представляют собою квитанции, содержащие сведения о сумме и сроках уплаты задолженности перед ФНС за прошлый год.
Расчёт любого из рассматриваемых налогов можно произвести и самостоятельно – с помощью специального калькулятора на сайте ФНС .

Уплата акциза, налогов на скважину, охоту, рыболовство

ФНС самостоятельно рассчитывает только земельный, имущественный и транспортный налог физических лиц. Касательно остальных сборов сроки уплаты налогов в 2017 физическими лицами устанавливаются в индивидуальном порядке.
Так, сбор за использование скважины выплачивается ежеквартально, а за рыболовство – ежемесячно. Что же касается того, до какого числа платят налоги физические лица, то деньги в бюджет следует вносить до 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом.
Подакциз ИП оплачивают не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным, а сбор на охоту – при получении соответствующего разрешения.

Оплата ежегодных региональных налогов физлиц до 1 числа

Самый удобный способ осуществления любых платежей, в том числе, задолженности по налогам физических лиц – использование интернет-банкинга финучреждения, в котором у вас уже открыт счёт. СБ РФ даже предлагает возможность быстрого проведения операции в Сбербанк Онлайн с помощью сканирования штрих-кода на полученной от ФНС квитанции.
Налог на имущество физических лиц, землю или автомобиль можно заплатить также в отделении любого банка либо с помощью платёжных терминалов. Доступна подобная услуга и владельцам личных кабинетов на Портале государственных услуг.
Кроме того, уже более 5 лет ФНС предлагает населению возможность оплачивать транспортный, имущественный или земельный налог для физических лиц через свой официальный сайт .

Что будет, если не платить задолженность по налогам

Несвоевременная оплата налогов физических лиц в 2017 году чревата применением финансовых санкций со стороны фискальных органов. При задержке оплаты налогоплательщику начисляется единовременный штраф плюс пеня за каждый день просрочки.
Спустя полгода после истечения срока уплаты задолженности, превышающей 3 тыс. руб., ФНС подаёт в суд и добивается взыскания налогов со счетов должника. При отсутствии у последнего нужной суммы средств оплата налогов физических лиц осуществляется в рассрочку – через бухгалтерию работодателя.

Крайний срок уплаты имущественных налогов в России - 1 декабря. Россияне должны заплатить налог на имущество, налог на землю и транспортный налог. В Алтайском крае на данный момент в бюджет поступило лишь около половины начислений. Что грозит гражданам, которые не успеют своевременно заплатить по счетам, разбираемся в рубрике "Вопрос-ответ".

Первого декабря еще успеваю заплатить?

Да. Вы еще можете успеть сделать это сегодня и завтра. Кстати, налоговые инспекции Алтайского края в эти дни будут работать в продленном режиме, чтобы обслужить максимальное количество налогоплательщиков. 30 ноября - до 19 часов, 1 декабря – до 18 часов.

После 5 декабря информация о задолженности будет доступна на портале госуслуг www.gosuslugi.ru , а получить квитанцию на уплату можно будет не только в налоговых инспекциях, но и в филиалах Многофункционального центра оказания государственных и муниципальных услуг.

Пользователи личных кабинетов смогут оплатить налог и пеню дистанционно.

С какого периода начинают начислять пеню?

Если оплата не поступит в течение месяца, проценты увеличатся до 1/150 ставки. Если и эти меры не окажут воздействия на должника, налоговая вправе обратиться к принудительному взысканию:

Обращение в суд;

Списание суммы долга с банковского счета;

Удержание из заработной платы;

Арест имущества.

Судебный приказ, на основании которого производится взыскание задолженности, выносится судьей единолично, без судебного разбирательства и вызова сторон, а после передачи взыскания в службу судебных приставов должнику придется оплатить не только налоги и пени, но и исполнительный сбор.

Судебные приказы могут быть направлены по месту работы гражданина, если сумма его долга не превышает 25 тысяч рублей.

Как заплатить налоги?

Если у вас на руках уведомление и квитанция на уплату, оплатить налоги можно в банке через оператора или через платежный терминал Сбербанка. Если вам письмо не пришло, обратитесь лично в налоговую инспекцию.

Если вы зарегистрированы в Личном кабинете на сайте ФНС, письмо вам и не придет. Оплатить начисления вы можете онлайн. Кстати, если личного кабинета нет, вы можете воспользоваться сервисом "Заплати налоги", но для этого нужно знать сумму начисленного налога, остальные реквизиты платежа можно заполнить автоматически.

Уведомление также не направляется, если гражданину предоставлена льгота в виде освобождения от уплаты, если сумма его имущественных налогов составляет менее 100 рублей. Кроме этого, налог на имущество физических лиц не начисляется на недвижимость, введенную в эксплуатацию после 1 января 2012 года.

Могу я заплатить налог за другого человека?

Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

Герои Советского Союза и Герои России, кавалеры ордена Славы трех степеней;

Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;

Участники Великой Отечественной войны, приравненные к ним лица, ветераны боевых действий, "афганцы";

- "чернобыльцы" и пострадавшие от других радиационных катастроф;

Военнослужащие и отставники, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более;

Участники подразделений особого риска в испытаниях ядерного оружия, "ликвидаторы";

Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;

Пенсионеры;

Родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

Творческие работники (льгота предоставляется в отношении творческих мастерских, студий, квартир-музеев, частных галерей, библиотек - на период их использования);

Физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений на дачах, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика. Гражданин, впервые получивший право на налоговую льготу, должен написать заявление в налоговый орган, подтвердив свое право на льготу документально.

13 октября. Не за горами уже декабрь, до которого россиянам нужно успеть заплатить три налога за 2015 год. Какие налоги нужно заплатить? Как они рассчитываются? Кому не следует ждать уведомлений от налоговой инспекции по почте? Расскажем в данном информационном материале.

Когда придёт «письмо счастья»

Уплата налогов осуществляется на основании налоговых уведомлений, которые формирует Федеральная налоговая служба. Не позднее, чем за 30 дней до наступления срока платежа данное уведомление должно поступить адресату. Если сроки уже поджимают, а уведомления так и не сформировано, то уточнить дату его получения можно на официальном сайте налоговой службы с помощью «личного кабинета налогоплательщика». В настоящее время в личном кабинете указывается, что крайний срок получения уведомления – 18 ноября.

Кому не ждать уведомления по почте

Уведомление по почте придёт не всем налогоплательщикам – предупреждает ФНС. Те, кто зарегистрирован в «личном кабинете налогоплательщика», уведомление получат только в электронном виде, в бумажном виде уведомления придут только тем, кто не зарегистрирован в данном «кабинете».

В уведомлении (хоть бумажном, хоть электронном) будет содержаться вся необходимая для уплаты налога информация: какой налог следует уплатить, по каким реквизитам и сумма платежа. То есть у плательщика нет необходимости рассчитывать налоги самостоятельно. Однако если такая необходимость имеется, то любой может рассчитать свой налог самостоятельно.

Налог на имущество.
Транспортный налог.
Земельный налог.

Налог на имущество

В 28 регионах России с 1 января 2015 года физических лиц начал рассчитываться исходя из . Речь идёт о налоге, который уплачивается за дома, квартиры, гаражи, строящееся жильё и машиноместа.

О том, насколько увеличится налог на имущество для граждан России, и как он рассчитывается, читайте в специальном материале «Политического класса» - «?».

Транспортный налог

Транспортный налог касается владельцев различных транспортных средств: от до вертолёта.

Данный налог является региональным, поэтому ставка зависит от региона, в котором зарегистрировано транспортное средство. На федеральном уровне установлены лишь базовые ставки, на которые должны ориентироваться субъекты РФ, устанавливая свои региональные коэффициенты.

Плательщики

Транспортный налог уплачивают владельцы автомобилей, мотоциклов, автобусов, мотороллеров, вертолётов, теплоходов и яхт, снегоходов, моторных лодок (мощностью до 5 л.с.) и иных транспортных средств.

Кому положены льготы

Перечень лиц, для которых предусмотрены льготы на уплату транспортного налога, определяется региональными властями. Чаще всего к таким категориям относятся:

инвалиды I и II групп за один наземный транспорт с мощностью двигателя до 200 л.с.;
ветераны Великой Отечественной войны;
Герои России;
многодетные семьи,
лица, имеющие легковые автомобили мощностью двигателя до 70 л.с.,
резиденты особых экономических зон и другие.

Каждый регион устанавливает свои перечни лиц. Уточнить, подпадаете ли вы в категорию «льготников», вы можете на сайте Федеральной налоговой службы.

От чего зависит размер налога

Размер транспортного налога зависит не только от налоговой ставки, но и от повышающего коэффициента, который применяется для автомобилей дороже 3 млн рублей.

Размер налога зависит (для легковых автомобилей) от:

ставки налога;
мощности двигателя;
количества месяцев владения;
повышающего коэффициента.

Калькулятор для расчёта транспортного налога вы можете найти на сайте ФНС.

Для примера возьмём, что необходимо рассчитать транспортный налог за автомобиль Toyota Prius с мощностью двигателя 1,8 л (99 л.с.), которым владели 12 месяцев, год выпуска автомобиля – 2012. Допустим, что проживаем мы в Москве. Сумма транспортного налога будет рассчитываться по следующей формуле:

Транспортный налог = 99 л.с. х 12 (т.к. мощность двигателя до 100 л.с. и в Москве установлена налоговая ставка для данных автомобилей в размере 12) = 1 188 рублей.

Земельный налог

Данный налог контролируется органами местного самоуправления, ставки по нему не могут превышать коэффициенты, установленные на федеральном уровне.

Размер ставки земельного налога зависит от назначения земельного участка, которые подразделяются на:

земли, занятые жилым фондом;
земли сельскохозяйственного назначения;
земли, занятые объектами ЖКХ и другие.

Плательщики

Плательщиками земельного налога являются физические лица, имеющие на праве собственности земельные участки. От уплаты земельного налога освобождаются те, кто пользуется земельным участком на праве аренды.

Льготы по земельному налогу

На федеральном уровне льготы установлены для физических лиц, относящихся к коренным малочисленным народам Севера, Дальнего Востока и Сибири.
Налоговая база уменьшается на 10 000 рублей для ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, для инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, Героев Советского Союза.
Местные власти вправе самостоятельно установить льготы по земельному налогу. Данной категории льготников необходимо подать соответствующие документы в налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

Размер земельного налога зависит от:

ставки налога в зависимости от категории земли;
кадастровой стоимости участка;
коэффициента.

Калькулятор для расчёта земельного налога можно найти на сайте ФНС.

Казалось бы, всё просто: налоговую базу умножаем на ставку налога, но есть несколько нюансов. Прежде всего, в расчёт берётся кадастровая стоимость, которую можно узнать:

из кадастрового паспорта земельного участка;
из публичной кадастровой карты на сайте Росреестра;
из свидетельства, полученного при регистрации права собственности на землю.

Если земля была куплена или продана в течение года, то формула земельного налога будет скорректирована с учётом сроков владения землёй (данный коэффициент рассчитывается как отношение полных месяцев владения к 12 месяцам).

Особый порядок расчёта земельного налога предусмотрен для земельных участков, расположенных на территории сразу двух муниципальных образований. Тогда налог рассчитывается с учётом доли и ставок.

Как всё-таки рассчитать земельный налог самостоятельно? Для примера возьмём, что кадастровая стоимость имеющегося земельного участка составляет 980 000 рублей, ставка налога для физического лица 0,3%. Льгот и повышающих коэффициентов не установлено.

Расчёт земельного налога:

980 000 рублей х 0,3% = 2 940 рублей.

До 1 декабря 2016 года российским гражданам необходимо заплатить три налога за 2015 год: на имущество, земельный и транспортный. Почтовые уведомления с расчетными данными о том, сколько нужно заплатить, поступят не позднее 18 ноября, отмечает Федеральная налоговая служба (ФНС). О том, как рассчитывается каждый из налогов и кому не ждать уведомлений от налоговиков по почте, - в материале ТАСС.

Когда ждать уведомления

Выплата налогов осуществляется на основании налогового уведомления, которое формируется ФНС. Не позднее чем за 30 рабочих дней до наступления срока платежа уведомления должны добраться до адресата. Если сроки поджимают, а платежка так и не сформирована, то дату ее получения можно уточнить на сайте Налоговой службы в "личном кабинете" налогоплательщика. В настоящий момент на портале Налоговой службы содержится информация, что уведомления будут сформированы не позднее 18 ноября.

Кому бумажное, а кому электронное

Бумажное уведомление по почте придет не всем налогоплательщикам, предупреждают налоговики. Те, кто зарегистрировался в "личном кабинете", получат уведомления только в электронном виде, а бумажные придут к тем, кто доступа к "кабинету" не имеет.

Рассчитывать налоги самостоятельно не придется, также отмечают в ФНС. Уведомления уже будут содержать информацию о сумме оплаты.

Вместе с тем у граждан есть возможности совершить расчеты: вся необходимая информация находится в открытом доступе.

Налог на имущество физлиц

С 1 января 2015 года налог на имущество физических лиц в 28 регионах России начал рассчитываться исходя из кадастровой, а не инвентаризационной стоимости. Речь идет о налогах, которые граждане платят за квартиры, дома, гаражи, машиноместа и строящееся жилье.

Транспортный налог

Налог на транспорт коснется владельцев самых разных средств передвижения: от легкого автомобиля до воздушного судна.

Этот налог является региональным, поэтомуставка налога определяется регионом, где зарегистрировано транспортное средство. Государство регулирует лишь величину базовых ставок, на которые должны ориентироваться субъекты Федерации, устанавливая коэффициенты.

Кто должен платить

Среди плательщиков транспортного налога - собственники машин, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, вертолетов, яхт и теплоходов, снегоходов, моторных лодок (мощностью ниже 5 л.с.) и др. транспортных средств.

Есть ли льготы

Поскольку налог поступает в региональные бюджеты, то порядок льгот определяется властями субъекта Федерации. Чаще всего льготы при уплате налога получают ветераны Великой Отечественной войны, Герои России, инвалиды, многодетные семьи и др. В каждом регионе перечень льготных категорий граждан свой, уточнить его можно на сайте ФНС .

Составляющие налога для владельцев легковых автомобилей

На размер транспортного налога для владельцев легковых автомобилей влияет не только налоговая ставка, но и повышающий коэффициент, применяемый для машин дороже 3 млн руб.

Земельный налог

Земельный налог контролируется органами местного самоуправления (муниципалитетами), но ставки по нему все равно не могут превышать коэффициенты, установленные государством .

Размер ставок зависит от назначения земельного участка, которые подразделяются на земли сельскохозяйственного назначения, занятые жилищным фондом, объектами ЖКХ и др.

Кто должен платить

Плательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками. Вместе с тем налог не придется платить тем, кто пользуется земельным участком по договору аренды.

Есть ли льготы

Что касается федеральных льгот, то от уплаты освобождаются: физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации.
Меньше (налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб. ) платить смогут ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои Советского Союза, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и некоторые другие категории граждан.
Местные власти также смогут устанавливать льготы по земельному налогу. Такого рода "льготникам" необходимо подать соответствующие документы в налоговый орган по месту нахождения земельного участка самостоятельно, поясняют в ФНС.

Составляющие налога 